Задача 1. Сотрудница фирмы по основному месту работы в 2018 году ежемесячно получает:
— Оклад — 44000 руб.
— Доплата за ненормированный рабочий день — 15000 руб.
— Оплата проезда — 1000 руб.
Кроме того, в течение года ей были произведены следующие выплаты.
Январь: 1. За счет фирмы оплачена подписка на периодическую печать -1900 руб.
- Доплата на питание -900 руб.
- Материальная помощь –500 руб.
Февраль: 1. Премия в размере оклада.
- Компенсация стоимости путевки для 10 летнего сына в санаторий (на территории РФ) за счет чистой прибыли -23000 руб.
Март: 1.Материальная помощь в связи со смертью отца -10000руб.
По документам, представленным сотрудницей в бухгалтерию фирмы, видно, что она замужем и имеет ребенка в возрасте 10 лет. В течение года оплатила свое лечение –12000 руб.
Требуется:
1) Исчислить сумму налога на доходы, полученные по основному месту работы за январь, февраль и март 2018 года.
2) Предоставить социальный налоговый вычет.
Задача 2. Срок подачи декларации и первый срок уплаты НДС за 1 квартал установлен законодательством 25 апреля текущего года. На основании декларации, поданной 26 июня текущего года, налогоплательщик должен заплатить налог в сумме 50000 руб. Фактическая уплата налога произведена:
— 26.06. в сумме 10000 руб.;
— 01.07. в сумме 20000 руб.;
— 21.07. в сумме 20000 руб.
Требуется: исчислить сумму пени за просрочку платежа, если ставка рефинансирования за указанный период составляла 7,75%.
Исчислить размер налоговой санкции.
Задача 3. 1 января 2017 г. производственная компания «АГРОТЕХНОЛОГИИ» приобрела оборудование для упаковки своей продукции стоимостью 5 000 тыс. д.е., плюс НДС 18 процентов. Схема платежей в соответствии с договором выглядит следующим образом (без учета НДС): первый платеж на сумму 2 360 д.е. . произведен 10.01.17, на остальные 3 540 д.е. предусмотрена отсрочка платежа на год. Расходы на доставку составили 100 тыс. руб. без НДС. Стоимость капитала компании «АГРОТЕХНОЛОГИИ» составляет (номер варианта) процентов.
Определите первоначальную стоимость объекта основных средств.
Задача 4. Компания «АГРОТЕХНОЛОГИИ» приобрела эксклюзивные права на патент, разработанный компанией «АКАДЕМИЯ». Оплата патента осуществляется по следующей схеме: 500 тыс., долл. уплачиваются сразу, 200 тыс. долл. — с отсрочкой на год. Кроме того, юридические расходы компании «АГРОТЕХНОЛОГИИ» по сопровождению данного контракта составили 100 тыс. долл. В стране, где работает компания «АГРОТЕХНОЛОГИИ», за регистрацию патентных прав взимается гербовый сбор в размере 1 000 долл. Необходимо определить первоначальную стоимость приобретенного патента, если стоимость капитала компании «АГРОТЕХНОЛОГИИ» составляет (номер варианта)%.
Определите первоначальную стоимость нематериального актива.