2 Компания планирует достичь годового объема реализации в размере 34 000 000 рублей. Реализация продукции в течении года осуществляется равномерно. Составьте прогнозную отчетность (баланс и отчет о финансовых результатах) на конец года. Дополнительные данные приведены ниже.
Оборачиваемость денежных средств составляет две недели.
Дебиторская задолженность – оборачиваемость 60 дней.
Производственные запасы – оборачиваемость составляет восемь оборотов в год.
Основные средства – остаточная стоимость 50000000 рублей, амортизационных отчислений достаточно для поддержания их на этом уровне.
Кредиторская задолженность по товарным операциям – в размере месячной закупки.
Прочая кредиторская задолженность – 3% от объёма реализации.
Банковские ссуды – на момент расчёта 5000000 рублей, верхний предел составляет 25000000 рублей.
Прочие долгосрочные заёмные средства – на момент расчёта 3000000 рублей из них 750000 рублей будут погашены к концу года.
Акционерный капитал на момент расчета равен 1000000 рублей, изменения не предвидятся.
Реинвестированная прибыль – на момент расчёта 5000000 рублей.
Прибыль к распределению – 8% объема реализации.
Дивиденды не выплачиваются.
Себестоимость реализованной продукции – 60% объема реализации. Расходы на сырье и материалы – 50% себестоимости реализованной продукции. Налоги – 50% налогооблагаемой прибыли.