- Составьте прогноз финансовых результатов предприятия на три года при следующих исходных данных:
— выручка от реализации продукции по отпускным ценам предприятия на первый квартал первого года планируется в размере 2 400 000 руб.:
— стоимость основных фондов на начало года составляет 9 000 000 руб., с 1 марта планируется ввести основных средств на сумму 230 000 руб.: средняя норма амортизации — 8%, поправочный коэффициент для пересчета амортизационных отчислений — 1,2:
— износ по нематериальным активам за год — 20 000 руб., срок службы их три года:
— отчисления в ремонтный фонд — 2,5 %:
— плановый норматив оборотных средств — 153 000 руб., остаток оборотных средств на начало года — 41 000 руб.:
— численность работников — 5 чел.:
— средняя заработная плата 18 000 руб. (месячная):
— начисления на заработную плату — 30 %:
— удельный вес переменных расходов в объеме выручки без фонда оплаты труда — 12 %:
— постоянные расходы без амортизации и отчислений в ремонтный фонд планируются по уровню прошлого квартала в размере 228 000 руб.:
— доход от аренды за год — 320 000 руб., договор аренды составлен на три года.
Налоги, уплачиваемые предприятием, те же, что в предыдущей задаче.
Прогнозные показатели по годам:
— в первый год как объем выручки по кварталам, так и все показатели не изменяются, в последующие годы объем продаж возрастает на 10 % ежегодно:
— постоянные расходы индексируются на 15 % каждый последующий год:
— общая сумма ввода основных фондов за второй год составит 350 ООО руб.. в третьем году предлагается выбытие на 100 500 руб.. поправочный коэффициент — ежегодно 1,2;
— плановый норматив оборотных средств увеличивается пропорционально объему выручки.
Результаты расчетов представьте в табл. 6.9.